+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Соглашение об избежании двойного налогообложения сша

Причин заняться предпринимательской деятельностью в Америке хватает: благоприятная бизнес среда с предпринимательским духом; высококвалифицированная рабочая сила; прозрачное законодательство; соблюдение законов. Однако, какими бы продуманными и грамотными не были законы, даже в США предприниматели сталкиваются с трудностями. Одна из них — двойное налогообложение. В данной статье мы поговорим о двойном налогообложении и о том, как его избежать. Двойное налогообложение Двойное налогообложение — налогообложение, предусматривающие уплату налогов одним человеком физическим или юридическим лицом в нескольких странах.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Двойное налогообложение в США. Факты и мифы Двойное налогообложение в США.

Избежание двойного налогооблажения в США

Двойное налогообложение в США. Факты и мифы Двойное налогообложение в США. Факты и мифы Одним из главных недостатков гражданства США и родов в США соответственно принято считать американскую систему налогообложения. Ребенок, родившийся в США у родителей — нерезидентов специально приехавших на роды в США, например , автоматически обязан платить налоги в США и подавать налоговую отчетность. За несовершеннолетнего гражданина США это обязаны делать его родители.

Даже в том случае, если гражданин США живет и платит налоги в другой стране, он обязан платить налоги также и в США, даже в случае дублирования аналогичных налогов в стране гражданства США и стране фактической резиденции. Как всегда, истина где-то посредине. Будем объективны — все не так страшно, как изображают это противники родов в США , но определенные сложности действительно есть.

Причем связаны эти сложности скорее не с самими налогами, а с их администрированием — с этим в США действительно есть проблемы и сама процедура уплаты налогов, их расчетов и подачи деклараций, для неискушенного в такого рода вопросах человека представляет собой определенные сложности.

Впрочем, эти сложности легко решаемы, а проблемы с двойным налогообложением деток, рожденных в США и имеющих американское гражданство , как таковой не существует.

Чтобы не вдаваться в длительные дискуссии, даем сухие факты: Первое и самое главное: для граждан США - не резидентов существует определенная сумма ежегодных доходов, полученных вне США, которая не подлежит налогообложению. Сумма меняется ежегодно в зависимости от уровня инфляции и по состоянию на 2017 год составляет 102.

Соответственно, если муж и жена являются американцами, не проживающими в США, сумма ежегодного необлагаемого налогами США дохода равна 204. Иными словами, люди, являющиеся крепким средним классом по американским меркам, проживающие вне США, платить налоги в США не будут.

Есть различные подходы в разных штатах к трактовке понятия резиденции, но общее правило выглядит так: человек либо должен фактически проживать вне США 330 дней из 365, либо иметь официальный вид на жительство в другой стране и жить вне США бОльшую часть времени, а также получать доходы не в США. В случае, если ежегодный доход гражданина США составляет менее порядка 57. До совершеннолетия ребенка налоговую декларацию подавать не нужно. Исключение — если ребенок до совершеннолетия зарабатывает деньги и доход превышает указанную сумму.

В разных штатах действуют разные налоговые ставки по разным видам налогов. Есть единые правила и есть федеральные налоги, но каждый случай нужно рассматривать индивидуально. Договора об избежании двойного налогообложения между США и другими странами существуют, как и в большинстве других развитых стран.

Общее правило договоров об избежании двойного налогообложения — не платить одни и те же налоги дважды, в полном объеме, в двух странах, между которыми подписан такой договор. Так в чем же тогда проблема с двойным налогообложением в США? Либо придется воспользоваться услугами бухгалтера. В США действует прогрессивная система налогообложения — чем больше человек зарабатывает, тем большую часть своих доходов он обязан отдавать государству.

В случае невысоких или средних доходов это не будет проблемой, где бы человек не жил, в США или в Европе — налоги будут на среднем или даже не высоком для мировой практики уровне.

А теперь, кроме рассмотрения самой системы налогообложения США и проблемы двойного налогообложения, давайте посмотрим на это немного с другой стороны — с точки зрения самой логики уплаты налогов в какой-либо стране. Во всем мире действует общее правило уплаты налогов по месту резиденции, если международными договорами не предусмотрено иное.

Международные договора в данном случае — это всевозможные договора об избежании двойного налогообложения, которые подписываются между разными странами. Этими договорами предусматриваются, по сути, исключения из правила уплаты налогов по принципу резиденции.

США является одной из немногих стран в мире, где налоги платятся не по принципу резиденции, а по принципу гражданства. Да, в определенных случаях это проблема. Тина Тернер уже более 30 лет не проживает в США, а до 2013 года когда она официально отказалась от американского гражданства была вынуждена платить налоги в том числе в США.

В то же время, если мы посмотрим на официальную статистику получения американского гражданства и отказа от него, то цифры будут отличаться в сотни раз — не в пользу отказавшихся. США дает своим гражданам возможности, в том числе возможность зарабатывать много — и вот тогда, в случае, когда гражданин США будет зарабатывать много, но не будет при этом проживать в США, только тогда система налогообложения США будет проблемой для этого человека.

Для чего люди летят на роды в США, кроме медицины, сервиса и новых впечатлений? Конечно же на роды в США летят за американским гражданством!

А для чего родители стремятся дать своим детям паспорт гражданина США? Так в чем тогда проблема? Если ребенок вырастет и не захочет учиться, жить, работать в США и вообще не захочет иметь с США ничего общего — по достижении совершеннолетия он имеет полное право отказаться от американского гражданства.

Возможен и третий вариант — ваш ребенок, рожденный в США и получивший таким образом гражданство и все сопутствующие преимущества и недостатки получит в США образование, работу, достигнет определенных высот и уже после этого, по каким-либо причинам, уедет жить в другую страну. Тогда он, возможно, столкнется с такой же проблемой, как и Тина Тернер. И еще — не забываем, что налоговое законодательство постоянно меняется и совершенствуется, поэтому на этапе планирования рождения ребенка в США вы можете подготовиться и предусмотреть многое а с нашей помощью почти все , что ждет вас во время поездки, но никто не знает, что будет через 20 лет, когда вырастет ваше малыш.

Мы будем рады организовать Вашу поездку на роды в США - с нами у вас не будет неприятных сюрпризов и вы будете знать заранее все подводные камни этой поездки и сможете их избежать.

Мы работаем прозрачно и в интересах клиента, поэтому наши клиенты возвращаются к нам снова и мы после поездки всегда остаёмся еа связи по любым вопросам. С нашими пакетами услуг вы можете ознакомиться здесь. Также мы оказываем дополнительные услуги , такие как помощь в изготовлении российских документов без присутствия родителей, помощь в изготовлении американских документов, экскурсионное сопровождение и другие.

Также вы можете задать вопрос и бесплатно получить компетентный ответ если ваш вопрос относится к нашему профилю деятельности, разумеется. Вам могут быть полезны следующие материалы:.

ДОГОВОР МЕЖДУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИЕЙ И СОЕДИНЕННЫМИ ШТАТАМИ АМЕРИКИ

НК РФ освобождает ИП, являющихся плательщиками ЕНВД, от уплаты НДФЛ в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом , налога на имущество физлиц в отношении имущества, используемого для предпринимательства, облагаемого единым налогом и НДС. Договор не касается системы налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности, т. Международный акт устанавливает возможные критерии определения постоянного местопребывания резидентства лиц, на которых распространяется его действие. Но применение того или иного критерия устанавливается национальным законодательством каждого конкретного государства. В частности, НК РФ, определяя плательщиков НДФЛ, признает налоговыми резидентами физлица, фактически находящиеся в нашей стране не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Двойное налогообложение в США. Факты и мифы

Строительная площадка, строительный, монтажный или сборочный объект, или установка, или буровая установка, или судно, используемые для разведки и разработки природных ресурсов, образуют постоянное представительство, только если оно продолжается более чем 18 месяцев. Несмотря на положения пунктов 1 и 2, если лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве осуществляет деятельность в другом Договаривающемся Государстве через агента, то считается, что это лицо имеет постоянное представительство в этом другом Государстве в отношении любой деятельности, которую агент осуществляет для этого лица, если агент удовлетворяет каждому из следующих условий: a он имеет полномочия заключать контракты в этом другом Государстве от имени этого лица; b он обычно использует эти полномочия; c он не является агентом с независимым статусом, к которому применяются положения пункта 6; и d его деятельность не ограничивается видами деятельности, упомянутыми в пункте 4. Считается, что лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве не имеет постоянного представительства в другом Договаривающемся Государстве только в силу того, что оно осуществляет коммерческую деятельность в этом другом Государстве через брокера, комиссионера или любого другого агента с независимым статусом, при условии, что эти лица действуют в рамках своей обычной коммерческой деятельности. Тот факт, что компания, которая является лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве, контролирует или контролируется компанией, которая является лицом с постоянным местопребыванием в другом Договаривающемся Государстве или осуществляет коммерческую деятельность в этом другом Государстве через постоянное представительство или иным образом , сам по себе не превращает одну из этих компаний в постоянное представительство другой. Статья 6. Прибыль от коммерческой деятельности 1.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Международные соглашения об избежании двойного налогообложения. Как это работает?

Шульца, Министра финансов США, которые договорились о нижеследующем. Статья I 1. Налоги, являющиеся предметом настоящей Конвенции, включают в себя: а применительно к Союзу Советских Социалистических Республик - налоги и сборы, предусмотренные общесоюзным законодательством; б применительно к Соединенным Штатам Америки - налоги и сборы, предусмотренные Кодексом внутренних доходов. Настоящая Конвенция будет также применяться к налогам и сборам, по существу аналогичным предусмотренным в пункте 1, которые будут взиматься в дополнение к существующим налогам и сборам либо вместо них после подписания настоящей Конвенции. Статья II В настоящей Конвенции приводимые ниже термины имеют следующее значение: 1.

Договор вступает в силу с момента ратификации и его положения будут применяться: в отношении налогов, взимаемых у источника с дивидендов, процентов или доходов от авторских прав и лицензий , - к суммам, уплаченным или причитающимся к уплате с 1-го февраля 1994 г. При применении положений Договора необходимо руководствоваться следующим.

Общая сфера применения Договора 1. Настоящий Договор применяется к лицам, которые являются лицами с постоянным местопребыванием в одном или в обоих Договаривающихся Государствах, и к другим лицам, если это специально предусматривается Договором. Договор не ограничивает никаким образом любое исключение, освобождение, вычет, зачет или другую льготу, предоставляемую в настоящее время или в последующем: a законами каждого Договаривающегося Государства; b любым другим соглашением между Договаривающимися Государствами. Несмотря на любые положения Договора, кроме пункта 4, Договаривающееся Государство может облагать налогом, в соответствии со своим национальным законодательством, лиц с постоянным местопребыванием в нем определяемых в соответствии со Статьей 4 Постоянное местопребывание и граждан или бывших граждан этого Государства.

.

.

.

.

Руководство по применению Договора между Российской Федерацией и США об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Конвенции об избежании двойного налогообложения
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.